阿拉山口市2017年12月财政预算执行情况分析

一、财政预算收支情况

（一）财政收入情况

1.预算收入完成情况及进度。

截止12月底，地方财政收入完成45820万元，较上年同期38320万元增长19.57%。其中：一般公共预算收入完成34321万元，较上年同期增长25.44%，完成全年预算任务34200万元的100.35%。政府性基金预算收入完成11499万元，较上年同期10960万元增长4.92%。

2. 按税种划分完成财税收入情况。

增值税14018万元（其中“营改增”增值税6807万元），较上年同期增长84.98%；企业所得税4169万元，较上年同期增长90.19%；个人所得税7345万元，较上年同期增收6284万元；城市维护建设税2326万元，较上年同期增长90.66%；房产税469万元，较上年同期增长9.32%；印花税849万元，较上年同期增长33.49%；城镇土地使用税475万元，与上年同期增长3.26%；土地增值税456万元，较上年同期下降74.89%；车船税83万元，较上年同期增长43.1%；契税407万元，较上年同期下降34.98%；资源税6万元；耕地占用税55万元。专项收入1694万元，较上年同期增长85.34%，其中教育费附加收入993万元，地方教育附加收入完成662万元，残疾人就业保障金收入39万元。

3.对造成财政收入增减因素的分析。

㈠增值税完成14018万元，同比增长84.98%，增收7578万元，增收主要因素：一是国内增值税较去年增幅较大，国内增值税收入7211万元，较去年同期增收5810万元。主要原因是随着市场行情回暖，贸易类企业缴纳增值税6135万元，占国内增值税的85.08%，成为拉动增值税收增长的主动力。如镇宇商贸收购及销售废铁缴纳2069万元，众鑫赢再生资源有限公司收购、加工及销售废品缴纳1440万元，亿兴博源、合盛天成资源回收加工缴纳增值税963万元，远大矿业销售铁精粉缴纳241万元。二是新兴产业缴纳咨询服务类增值税2188万元。其中骑士联盟缴纳458万，融泰广汇缴纳368万，众杰伟业缴纳176万元，嘉成股权、欣荣长兴、广和宏远共缴纳107万元。三是建筑类企业缴纳的增值税款有所增长，建筑类企业缴纳增值税1532万元，如建明建筑缴纳286万元，隆泉建筑缴纳179万元等。

㈡企业所得税完成4169万元，同比增长90.19%，增收2192万元。增收主要因素：一是随着口岸铁路过货量的增长，报关服务类企业缴纳的企业所得税有所增长，如顺时达报关服务有限公司缴纳804万元，中石油国际事业有限公司缴纳151万元。二是随着贸易类企业利润增加而增长的企业所得税收入，贸易类企业缴纳企业所得税717万元，如五矿贸易缴纳245万元，中泰欣隆缴纳215万元，镇宇商贸缴纳135万元。三是在我市积极鼓励下，建筑类企业已在本地设立170余家分公司，在税收贡献上成效，缴纳企业所得税478万元。

㈢个人所得税完成7345万元，增长592.27%，增收1061万元。增长主要因素：主要是政府加大了对新兴产业的招商力度，股权投资类企业缴纳的个人所得税达到6153万元，拉动了个人所得税的大幅增长，如兆华投资缴纳3000万元，中际育才缴纳1223万元，众杰伟业缴纳494万元，康盈缴纳304万元，鑫苑仁居缴纳418万元等。

㈣城市维护建设税及地方附加税完成4020万元，增长88.38%，增收1886万元。增收主要因素：主要因增值税同比增长，随之附征城市维护建设税和地方附加税也相应增加。

㈤印花税完成849万元，增长33.49%，增收213万元。增收主要因素：一是贸易类企业订单量增加使得印花税增长，缴纳印花税187万元，如中泰欣隆国际贸易公司缴纳81万元，五矿贸易、镇宇商贸、鑫茂源商贸等缴纳50万元。二是中石油缴纳印花税93万元。三是股权投资类企业股权转让合同缴纳的印花税，如兆华投资有限公司缴纳54万元。

（二）财政支出情况

1.预算支出完成情况及进度。

截止12月底，地方财政支出完成137504万元，较上年同期115093万元增长19.47%。其中：一般公共预算支出完成120683万元，完成全年预算任务50579万元的238.6%。

2.各项重点支出保障情况。

一般公共服务支出10463万元；国防支出43万元；公共安全支出31085万元；教育支出3814万元；科学技术支出1866万元；文化体育与传媒支出13429万元；社会保障和就业支出1667万元；医疗卫生与计划生育支出2843万元；节能环保支出1142万元；城乡社区支出21086万元；农林水支出2045万元；交通运输支出1860万元；资源勘探信息等支出10867万元；商业服务业等支出4930万元；国土海洋气象等支出250万元；住房保障支出9536万元；粮油物资储备支出21万元；其他支出708万元；债务付息支出2959万元；债务发行费用支出69万元。

全年收支平衡。

二、下一步措施

（一）收入方面

一是继续做好税收筹划工作。受增值税分成比例调整影响，“营改增”税收筹划政策吸引力逐渐减小。下一步将加大企业成本核算力度，测算政府与企业最大盈利点，扩大税收筹划政策宣传，最大限度的发挥政策效应。

二是发挥政策优势，加大招商引税工作力度。继续加大新兴产业招商，形成一批骨干财源，带动阿拉山口企业发展，形成财源的洼地效应；针对已落地的招商企业，提升企业服务能力，加快企业经营生产，保障后续税源跟得上。

三是加强征管力度。要求参与政府投资项目的施工企业必须依法在阿拉山口成立独立核算的分公司，将企业所得税在我市缴纳。堵塞税收漏洞，做到应收尽收。下一步要继续实施有效的纳税评估工作，进一步规范企业的依法纳税行为。加大非税征缴力度。督促综保区企业进快缴纳厂房、仓库等国有资产出租收入，防止非税收入漏缴。

（二）支出方面

一是加大民生投入，强化绩效管理。牢固树立“集中财力保民生，优化结构办大事，统筹兼顾谋发展，压缩一般重节约”的理念，科学管理控制一般性开支。从有限的财力中挤出更多的资金投入民生建设，全力保障九大民生工程的落实。加强支出绩效管理，逐步将全部财政资金纳入绩效评价范围，防控财 政资金支付风险，提高财政资金使用效益。

二是加强支出优化，建设节约型政府。全面实施公务卡制度改革。提高全市公务卡结算金额。强化财政监督管理，牢固树立过紧日子的思想，做到“三公”经费零增长，努力降低行政运行成本。认真贯彻落实中央、自治区、自治州关于厉行节约各项规定，严格执行差旅费、会议费、培训费、出国境费等财政管理制度，指导和督促预算单位建立预算管理内部监督制度。

三是积极争取上级补助增量，提高财政保障能力。紧紧抓住国家、自治区编制丝绸之路经济带战略规划和各类专项规划的机遇，找准定位，主动作为，积极做好项目争取工作。认真研究中央关于支持新疆发展的差别化政策，确保“边境县市”、“生态功能区建设”、“国家一类口岸”等财力补助增量。同时，积极争取均衡性转移支付、以奖代补项目等资金。