阿拉山口市审计局单位2019年度部门决算公开说明

目 录

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置及人员情况

第二部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况说明

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

（二）政府采购情况

（三）国有资产占用情况说明

十、预算绩效的情况说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分部门单位概况

一、主要职能

㈠主管全市审计工作，负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，负责督促被审计单位整改。

㈡贯彻执行国家、自治区、自治州有关审计法律、法规和方针政策；拟订审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划并组织实施；参与起草地方性财政经济及相关的地方性法规和规章草案；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

㈢提出年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市人民政府委托向市人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向市人民政府及自治州审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向市人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

㈣直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

⒈本级财政预算执行情况和其他财政收支，市人民政府各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

⒉使用本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

⒊本级财政投资和以本级财政投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

⒋市属国有企业及国有资本控股或占主导地位企业的资产、负债和损益。

⒌市人民政府部门管理和其他单位受市人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

⒍国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

⒎法律、行政法规规定应由市审计局审计的其他事项。

㈤承担市经济责任审计工作联席会议办公室的日常工作；按规定对科级领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

㈥组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

㈦依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

㈧指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

㈨组织审计市人民政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市国有企业的境外资产、负债和损益。

㈩承担自治州审计局授权的审计事项。

(十一)推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。

(十二)承办阿拉山口市人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及人员情况

阿拉山口市审计局2019年度，实有人数3人，其中：在职人员3人，离休人员0人，退休人员0人。

从部门决算单位构成看，阿拉山口市审计局部门决算包括：阿拉山口市审计局部门本级决算，无所属单位决算。

第二部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度本年收入104.97万元，与上年相比，减少326.34万元，降低75.66%，主要原因是：未下达年初项目预算。本年支出111.69万元，与上年相比，减少299.5万元，降低72.84%，主要原因是：未下达年初委托审计费项目预算，未产生委托审计费。

二、收入决算情况说明

2019年度本年收入104.97万元，其中：财政拨款收入100.97万元，占96.19%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入4万元，占3.81%。

三、支出决算情况说明

2019年度本年支出111.69万元，其中：基本支出100.97万元，占90.40%；项目支出10.72万元，占9.60%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收入100.97万元，与上年相比，减少299.35万元，降低74.78%。主要原因是：未下达年初委托审计费项目预算，未产生委托审计费。财政拨款支出100.97万元，与上年相比，减少299.35万元，降低74.78%。主要原因是：未下达年初委托审计费项目预算，未产生委托审计费。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数409.40万元，决算数100.97万元，预决算差异率-75.34%，主要原因是：未下达年初委托审计费项目预算。财政拨款支出年初预算数409.40万元，决算数100.97万元，预决算差异率-75.34%，主要原因是：未下达年初委托审计费项目预算，未产生委托审计费。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款支出100.97万元。按功能分类科目项级科目公开，其中：

2010801行政运行97.98万元；

2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出2.99万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出100.97万元，其中：

人员经费91.06万元，包括：基本工资、津贴补贴、奖金、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出。

公用经费9.91万元，包括：办公费、印刷费、手续费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、专用材料费、委托业务费、工会经费、福利费。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2019年度一般公共预算“三公”经费支出决算2.88万元，比上年增加2.05万元，增长246.99%，主要原因是2018年无公务用车，2019年增加公务用车，增加公务用车购置及运行维护费支出。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年减少0万元，降低0%，主要原因是无；公务用车购置及运行维护费支出2.09万元，占72.57%，比上年增加2.09万元，增长100%，主要原因是2018年无公务用车，2019年增加公务用车，增加公务用车购置及运行维护费支出；公务接待费支出0.79万元，占27.43%，比上年减少0.04万元，降低4.82%，主要原因是严格执行中央八项规定。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元，开支内容包括：无。单位全年安排的因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

公务用车购置及运行维护费2.09万元，其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费2.09万元。公务用车运行维护费开支内容包括公务用车日常维护维修。公务用车购置数0辆，公务用车保有量1辆。

公务接待费0.79万元，开支内容包括接待上级单位来阿检查指导工作等。单位全年安排的国内公务接待9批次，24人次。

与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数0.83万元，决算数2.88万元，预决算差异率246.99%，主要原因是：2018年无公务用车，2019年增加公务用车，增加公务用车购置及运行维护费支出。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：未安排预算；公务用车购置费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：未安排预算；公务用车运行费预算数0万元，决算数2.09万元，预决算差异率100%，主要原因是：2018年无公务用车，未安排预算，2019年增加公务用车，增加公务用车购置及运行维护费支出；公务接待费预算数0.83万元，决算数0.79万元，预决算差异率-4.82%，主要原因是：严格执行中央八项规定。

八、政府性基金预算收入支出决算情况说明

我单位本年度无政府性基金预算财政拨款收入支出，政府性基金预算财政拨款收入支出决算表为空表。

九、其他重要事项的情况说明

㈠机关运行经费支出情况

2019年度阿拉山口市审计局单位机关运行经费支出9.91万元，比上年增加1.74万元，增长21.29%，主要原因是：人员增加，导致相应经费增加。

㈡政府采购情况

2019年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

㈢国有资产占用情况说明

截止2019年12月31日，单位共有房屋0平方米，价值0万元。车辆0辆，价值0万元，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是：无；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十、预算绩效的情况说明

根据预算绩效管理要求，我单位2019年度开展预算绩效评价项目1个，共涉及资金4万元。

预算绩效管理取得的成效：一是继续加大政府投资项目和援疆项目审计力度；二是促进规范项目管理的目的。

发现的问题及原因：无。

下一步改进措施：一是进一步加强项目监督力度；二是进一步规范资金使用。

具体项目自评情况附项目支出绩效自评表。

第三部分专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。

201（类）08（款）01（项）：指行政运行，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

201（类）08（款）99（项）：指其他审计事务支出，反映除上述项目以外其他审计实务方面的支出。

208（类）05（款）05（项）：指机关事业单位基本养老保险缴费支出，反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

其他有关说明内容：无其他有关说明内容。

第四部分部门决算公开的8张报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》 八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》