阿拉山口市审计局2020年度部门决算公开说明

目 录

第一部分部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置及人员情况

第二部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

（二）政府采购情况

（三）国有资产占用情况说明

十一、预算绩效的情况说明

第三部分专业名词解释

第四部分部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

九、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分部门单位概况

一、主要职能

（一）主管全市审计工作，负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，负责督促被审计单位整改。

（二）贯彻执行国家、自治区、自治州有关审计法律、法规和方针政策；拟订审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划并组织实施；参与起草地方性财政经济及相关的地方性法规和规章草案；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）提出年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市人民政府委托向市人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向市人民政府及自治州审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向市人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

⒈本级财政预算执行情况和其他财政收支，市人民政府各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

⒉使用本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

⒊本级财政投资和以本级财政投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

⒋市属国有企业及国有资本控股或占主导地位企业的资产、负债和损益。

⒌市人民政府部门管理和其他单位受市人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

⒍国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

⒎法律、行政法规规定应由市审计局审计的其他事项。

（五）承担市经济责任审计工作联席会议办公室的日常工作；按规定对科级领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）组织审计市人民政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市国有企业的境外资产、负债和损益。

（十）承担自治州审计局授权的审计事项。

（十一）推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。

（十二）承办阿拉山口市人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及人员情况

阿拉山口市审计局2020年度，实有人数3人，其中：在职人员3人，离休人员0人，退休人员0人。

从部门决算单位构成看，阿拉山口市审计局部门决算包括：阿拉山口市审计局决算。阿拉山口市审计局无下属预算单位，下设1个科室，分别是：综合办公室。

第二部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度本年收入619.53万元，与上年相比，增加514.56万元，增长590.20%，主要原因是：人员工资增长。本年支出625.93万元，与上年相比，增加514.24万元，增长460.4%，主要原因是：人员工资增长。

二、收入决算情况说明

2020年度本年收入619.53万元，其中：财政拨款收入618.33万元，占99.81%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入1.2万元，占0.19%。

三、支出决算情况说明

2020年度本年支出625.93万元，其中：基本支出111.27万元，占17.78%；项目支出514.66万元，占82.22%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入618.33万元，与上年相比，增加517.36万元，增长612.40%。主要原因是：人员工资增长。财政拨款支出620.73万元，与上年相比，增加519.76万元，增长614.77%，主要原因是：人员工资增长。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数411.42万元，决算数618.33万元，预决算差异率50.29%，主要原因是：人员工资增长。财政拨款支出年初预算数411.42万元，决算数620.73万元，预决算差异率50.87%，主要原因是：人员工资增长。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款支出620.73万元。按功能分类科目项级科目公开，其中：

2010801行政运行107.90万元；

2010899其他审计事务支出509.40万元；

2080505 机关事业单位基本养老保险缴费支出3.37万元；

2100410突发公共卫生事件应急处理0.06万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出111.27万元，其中：

人员经费104.12万元，包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、奖励金。

公用经费7.15万元，包括：办公费、手续费、邮电费、差旅费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、办公设备购置。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2020年度一般公共预算“三公”经费支出决算2.62万元，比上年减少0.26万元，降低9.03%，主要原因是严格落实中央八项规定。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%，主要原因是无因公出国（境）人员；公务用车购置及运行维护费支出2.13万元，占81.30%，比上年增加0.04万元，增长1.88%，主要原因是受疫情影响使用公车频繁，燃油费增加；公务接待费支出0.49万元，占18.70%，比上年减少0.30万元，降低37.97%，主要原因是严格落实中央八项规定。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元，开支内容包括：无因公出国（境）人员。单位全年安排的因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

公务用车购置及运行维护费2.13万元，其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费2.13万元。公务用车运行维护费开支内容包括公务用车日常维护维修。公务用车购置数0辆，公务用车保有量1辆。

公务接待费0.49万元，开支内容包括接待上级单位来阿检查指导工作等。单位全年安排的国内公务接待12批次，85人次。

与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数2.88万元，决算数2.62万元，预决算差异率-9.03%，主要原因是：严格落实中央八项规定。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：年初未安排预算；公务用车购置费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：年初未安排预算；公务用车运行费预算数2.09万元，决算数2.13万元，预决算差异率1.91%，主要原因是：受疫情影响使用公车频繁，燃油费增加；公务接待费预算数0.79万元，决算数0.49万元，预决算差异率-37.97%，主要原因是：严格落实中央八项规定。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

我单位本年度无政府性基金预算财政拨款收入支出，政府性基金预算财政拨款收入支出决算表为空表。

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

我单位本年度无国有资本经营预算财政拨款收入支出，国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表为空表。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年度阿拉山口市审计局机关运行经费支出7.15万元，比上年减少2.76万元，降低27.85%，主要原因是严格落实中央八项规定，节约开支。

（二）政府采购情况

2020年度政府采购支出总额322.28万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出322.28万元。

授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截止2020年12月31日，单位共有房屋0（平方米），价值0万元。车辆0辆，价值0万元，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是：本单位无其他车辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十一、预算绩效的情况说明

根据预算绩效管理要求，我单位2020年度开展预算绩效评价项目1个，共涉及资金300万元。预算绩效管理取得的成效：一是继续加大政府投资项目审计力度；二是促进规范项目管理的目的。发现的问题及原因：一是绩效评价工作机制有待进一步完善，由于在平时工作中未加强对绩效监控工作的重视，绩效监控工作容易滞后，未形成对绩效目标进行监控的习惯。二是预算绩效管理推进不平衡。上级部门绩效管理工作比较容易推进，但基层单位工作范围广且复杂、涉及人员多，工作重心很难放在预算绩效管理上。下一步改进措施：一是进一步加强项目监督力度；二是进一步规范资金使用。

具体项目自评情况附项目支出绩效自评表。

第三部分专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

年初结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

九、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》