2018年度阿拉山口山口审计局部门决算公开

目 录

第一部分部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算支出决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）预算绩效情况的说明

第三部分专业名词解释

第四部分部门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分部门单位概况

1. 主要职能

   ㈠主管全市审计工作，负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结=果承担责任，负责督促被审计单位整改。

   ㈡贯彻执行国家、自治区、自治州有关审计法律、法规和方针政策；拟订审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划并组织实施；参与起草地方性财政经济及相关的地方性法规和规章草案；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

   ㈢提出年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市人民政府委托向市人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向市人民政府及自治州审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向市人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

   ㈣直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

   ⒈本级财政预算执行情况和其他财政收支，市人民政府各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

   ⒉使用本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

   ⒊本级财政投资和以本级财政投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

   ⒋市属国有企业及国有资本控股或占主导地位企业的资产、负债和损益。

   ⒌市人民政府部门管理和其他单位受市人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

   ⒍国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

   ⒎法律、行政法规规定应由市审计局审计的其他事项。

   ㈤承担市经济责任审计工作联席会议办公室的日常工作；按规定对科级领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

   ㈥组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

   ㈦依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

   ㈧指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

   ㈨组织审计市人民政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市国有企业的境外资产、负债和损益。

   ㈩承担自治州审计局授权的审计事项。

   (十一)推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。

   (十二)承办阿拉山口市人民政府交办的其他事项。

   二、机构设置情况

   从决算单位构成看，阿拉山口市审计局部门决算包括：阿拉山口市审计局部门本级决算、无所属单位决算等。

   纳入阿拉山口市审计局2018年部门决算编制范围的单位名单见下表：

第二部分部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

㈠部门收入支出决算总体情况说明

2018年度收入431.31万元,与上年相比，减少9.29万元，降低2.11%，减少变化主要原因是：审计业务较去年相比有所减少；支出411.19万元，与上年相比，减少41.42万元，增降低9.15%，减少变化主要原因是：审计业务较去年相比有所减少；结余20.12万元，与上年相比，增加20.12万元，增长100%。增加变化主要原因是：2017年中央补助审计部门专项经费及自治区审计厅2018年度审计署组织地方审计机关审计工作经费结余。

㈡部门收入总体情况说明

本年收入合计431.31万元，其中：其中：财政拨款收入400.32万元，占本年收入92.81%；上级补助收入0万元，占0%，事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入30.99万元，占本年收入7.19%。

与年初预算数相比情况：本年收入年初预算数94.63万元，决算数431.31万元，预决算差异率355.78%，差异主要原因：2018年项目经费增加。

㈢部门支出总体情况说明

本年支出合计411.19万元，其中：基本支出100.32万元，占本年支出24.40%；项目支出310.87万元，占本年支出75.60%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

与年初预算数相比情况：本年支出年初预算数94.63万元，决算数411.19万元，预决算差异率334.52%，差异主要原因：2018年项目经费增加。

二、部门财政拨款收支情况

㈠财政拨款收支总体情况说明

2018年度财政拨款收入400.32万元，与上年相比，减少40.28万元，降低9.14%。减少变化的主要原因是：审计业务较去年相比有所减少。财政拨款支出400.32万元，与上年相比，减少52.28万元，降低11.55%，减少变化的主要原因是：审计业务较去年相比有所减少。其中：基本支出100.32万元，项目支出300万元。财政拨款结转结余0万元，与上年相比，增加0万元，增长0%。增加变化的主要原因是：无。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数94.63万元，决算数400.32万元，预决算差异率323.04%，差异主要原因2018年项目经费增加。财政拨款支出年初预算数94.63万元，决算数400.32万元，预决算差异率323.04%，差异主要原因：2018年项目经费增加。

㈡一般公共预算收支决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款收入400.32万元。与上年相比，减少40.28万元，降低9.14%。减少变化的主要原因是：审计业务较去年相比有所减少。一般公共预算财政拨款支出400.32万元。与上年相比，减少52.28万元，降低11.55%。减少变化的主要原因是：审计业务较去年相比有所减少。其中：按功能分类科目，一般公共服务支出395.53万元，社会保障和就业支出4.78万元。按经济分类科目，工资福利支出86.49万元，商品和服务支出308.17万元，对个人和家庭的补助5.66万元。

与年初预算数相比情况：一般公共预算财政拨款收入年初预算数94.63万元，决算数431.31万元，预决算差异率355.78%，差异主要原因：2018年项目经费增加。一般公共预算财政拨款支出年初预算数94.63万元，决算数400.32万元，预决算差异率323.04%，差异主要原因：2018年项目经费增加。

㈢政府性基金预算收支决算情况说明

2018年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比，增加0万元，增长0%。增加变化的主要原因是：无。政府性基金预算支出0万元。与上年相比，增加0万元，增长0%。增加变化的主要原因是：无。其中：按功能分类科目，一般公共服务支出0万元，社会保障和就业支出0万元。按经济分类科目，工资福利支出0万元，商品和服务支出0万元，对个人和家庭的补助0万元。

与年初预算数相比情况：政府性基金预算财政拨款收入年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因：无。政府性基金预算财政拨款支出年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因：无。

三、部门结转结余情况

年末结转结余20.12万元。与上年相比，增加20.12万元，增长100%。

其中财政拨款结转结余0万元。与上年相比，增加0万元，增长0%。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算0.83万元，比上年减少0.01万元，降低5%，减少原因是严格遵守中央八项规定，三公经费只减不增。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年减少0万元，降低0%，减少原因是严格遵守中央八项规定，三公经费只减不增；公务用车购置及运行维护费支出0万元，占0%，比上年减少0万元，降低0%，减少原因是严格遵守中央八项规定，三公经费只减不增；公务接待费支出0.83万元，占100%，比上年减少0.01万元，降低5%，减少原因是严格遵守中央八项规定，三公经费只减不增。

具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元。阿拉山口市审计局全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。开支内容包括：无。

公务用车购置及运行维护费0万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费0万元。主要用于：无。单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为0辆。

公务接待费0.83万元。具体是：国内公务接待支出0.13万元，主要是接待上级单位来阿检查指导工作等。阿拉山口市审计局国内公务接待9批次，24人次。

与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数0.13万元，决算数0.83万元，预决算差异率84.34%，差异主要原因审计工作增加。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因未安排预算；公务用车购置预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因未安排预算；公务用车运行费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因未安排预算；公务接待费预算数0.13万元，决算数0.83万元，预决算差异率84.34%，差异主要原因审计工作增加。

五、机关运行经费支出情况

2018年度阿拉山口市审计局机关运行经费支出8.17万元，比上年增加0.93万元，增长12.92%，主要原因是人员调整。

六、政府采购情况

2018年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

七、其他重要事项的情况

㈠国有资产占用情况说明

截至2018年12月31日，单位共有车辆0辆，价值0万元，其中：部级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是：无；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

㈡预算绩效情况的说明

2018年度，本部门单位预算绩效自评情况：

1、2017年政府投资建设项目委托审计业务费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，2017年政府投资建设项目委托审计业务费项目绩效自评得分为90分。项目全年预算数为300万元，执行数为300万元，完成预算的100%。

主要产出和效果：继续加大政府投资项目和援疆项目审计力度，促进规范项目管理的目的。

发现的问题及原因：无。

下一步改进措施：无。

2、自治区审计厅2017年审计署组织地方审计工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，自治区审计厅2017年审计署组织地方审计工作经费项目绩效自评得分为90分。项目全年预算数为5.99万元，执行数为5.99万元，完成预算的100%。

主要产出和效果：继续加大政府投资项目和援疆项目审计力度，促进规范项目管理的目的，包括评价基础数据收集、资料来源和依据等佐证材料情况，项目现场勘验检查核实等情况。

发现的问题及原因：无。

下一步改进措施：无。

3、2017年中央补助审计部门专项经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，2017年中央补助审计部门专项经费项目绩效自评得分为90分。项目全年预算数为18万元，执行数为1.88万元，完成预算的10.4%。

主要产出和效果：用于审计信息化维护、审计人员培训、补助审计机关经费等，继续加大审计项目经费的使用和管理，促进审计事业的发展。

发现的问题及原因：无。

下一步改进措施：无。

4、2017年基层审计机关补助经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，2017年基层审计机关补助经费项目绩效自评得分为90分。项目全年预算数为3万元，执行数为3万元，完成预算的100%。

主要产出和效果：用于审计信息化维护、审计人员培训、补助审计机关经费等，继续加大审计项目经费的使用和管理，促进审计事业的发展。

发现的问题及原因：无。

下一步改进措施：无。

5、自治区审计厅2018年度审计署组织地方审计机关审计工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，自治区审计厅2018年度审计署组织地方审计机关审计工作经费项目绩效自评得分为90分。项目全年预算数为4万元，执行数为0万元，完成预算的0%。

主要产出和效果：根据项目进度支付资金。

发现的问题及原因：无。

下一步改进措施：无。

第三部分专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。

201（类）08（款）01（项）：指行政运行，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

201（类）08（款）99（项）：指其他审计事务支出，反映除上述项目以外其他审计实务方面的支出。

208（类）05（款）05（项）：指机关事业单位基本养老保险缴费支出，反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

其他有关说明内容：无其他有关说明内容。

第四部分部门决算公开的8张报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》 八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》